很多朋友，尤其是年轻留学生，常常以为自己没收入就不需要关心加拿大税务体系，更别提报税了。殊不知，在加拿大，越是低收入的人越能从报税中得到好处。

与某些国家的税务体系不同，加拿大的税务局（CRA）除了收税以外，还会发钱呢！对于低收入人群，每个季度都会有 消费税返还（GST/HST Credit），在很多省份还有碳税补贴（BC省是合并在消费税里发的，其他省份叫CCR）。住在BC省的朋友，近些年还有每年最高 $400 的租房补贴。

有娃的家庭对名声在外的牛奶金肯定也不陌生。甚至你如果在加拿大做蓝领，学徒每升一级都会有对应的奖励金额通过税务返还。再说，如果你想申请全民牙保（CDCP）、社区活动中心的免费入场券（Leisure Access Program）、夏天免费买空调，或者是这里有房家庭的换门窗、燃气等等能源补贴，统统都需要你提供前一年的报税回执（也就是 NOA）作为收入证明。

对于刚落地的新人朋友，还有一笔新人专属福利可以申请。因为第一年还没报税，CRA不知道你的信息，所以你需要手动填写 RC151 表格（GST/HST Credit Application）来激活你的消费税退税。前些年还需要把表邮寄到曼尼托巴的税务中心，现在直接在线提交即可。我们家当时领到了一千多刀，具体金额会根据你的家庭收入和成员结构决定，这笔钱不拿白不拿！

第一步：搞定 SIN Number

报税的第一步就是去申请 Social Insurance Number（以下简称 SIN）。名字看起来像是社保号，其实就是加拿大的个人税号。

落地办好手机卡、银行卡、租好房子之后，就可以着手申请 SIN。可以在线下 Service Canada 排队申请，也可以在网上申请。申请时会问你要电子版还是纸质版，这里强烈推荐选纸质版（邮寄）！

我之前更新 SIN 的时候，本着支持无纸化的环保态度选了电子版（其实就是只能在 Service Canada 账户里看），结果某天急用的时候发现账户被锁了，登不上去，又得重新申请纸质版，浪费了很多时间，甚至因此错过了几百刀的活动奖励（爆哭）。网上申请纸质版后，一两周之内信件就会寄到你家，免去了线下的排队之苦，非常推荐。

申请 SIN 的时候，工作人员都会反复提醒：不要随意把这个号给他人！ 我个人总结，只需要给跟你报税有关的机构就行了，比如：

1. 银行（利息收入和理财收入）

2. 给你发工资的公司

3. 学校

为什么学校需要 SIN 呢？因为学费也是报税的重要部分！你大学交的学费可以留存为 Credit（抵税额度），在日后工作有了收入后，用来抵扣应纳税额。仔细想想这个政策还蛮人性化的，收入不高的年轻朋友们在刚毕业最穷的那几年，也可以凭借这些积累的 Credit 拿回不少退税。

话说远了！总之，大部分个人或无关组织都不应该找你要 SIN，这里点名批评某些找租客要 SIN 的房东，千万别给！

第二步：收集单据

接下来就是准备报税了。每年 2月底 之前，学校、公司和银行都会纷纷给你发申报表（常见的有 T2202 学费单、T4 工资单、T5 利息单之类）。把这些表收齐后，就可以开始报税了。

很多朋友一想到税就头疼，要么是觉得自己没收入压根不报税（我真认识这样的人，亏大了），要么是花钱找人代报。正如我之前说的，越是没收入越应该报税领取福利。如果你不想自己折腾，对于收入低于一定门槛（通常是单人3.5万、家庭4.5万左右）的朋友，社区有非常多的 CVITP 义工免费报税网点。CRA 官网也有简单的报税课程可以入门。可谓是条条大路通报税！

第三步：实操报税（推荐 Wealthsimple）

作为官网原教旨主义者，我本想直接在 CRA 官网注册账号报税，结果发现：没有报过税是不能注册 CRA My Account 的（因为注册需要核对你过往的报税数据）。

所以我比较了市面上几个报税软件，选了免费的 Wealthsimple Tax (以下简称 WS)。当然 WS 也有付费升级版，但对于我们普通人，免费版就完全够用了。

第一次报税比较麻烦的就是有一些基础信息要填（比如登陆日期、海外资产超过10万加币需要申报避免后续被误判为海外收入），还有收到的各种表格都需要手动填到系统里。不过 WS 的用户界面还挺友好的，化繁为简，根据你手里的表格编号（比如 T4），在软件里搜对应的表，把数字一一填入即可。

填完之后 WS 还有个校验功能，会提醒你一些缺漏和注意事项，甚至会自动提醒你该勾选哪些补贴（比如 BC 省的租房补贴）。而且填错/漏报了也不用担心，重新申报一份 Re-File 就可以了，不会有什么惩罚。我曾经有一年12月才发现自己漏报了一份去年的收入，更正申报后也就是补缴了对应金额的税金罢了。

在 WS 提交后，通常一两天邮箱就会收到 CRA 发来的 NOA (Notice of Assessment)，表示局里已经收到并受理了你的报税。这时候，你就可以根据 NOA 上的 Access Code 去注册 CRA 官网账号了！建议第一时间把银行 Direct Deposit 信息填了，避免退税支票寄丢。

注意事项

这里要说明，加拿大报税是诚实申报制，CRA 默认你申报的信息都是真实的，所以基本上你在 WS 填完表就能知道自己今年的税务情况。但是，CRA 后台会有大数据比对，自动匹配公司和银行提交给他们的信息。我曾经报完税两年后收到 CRA 通知，说校验结果不对要求我补充材料（结果发现是那个坑子华人公司没有从企业端上传数据，CRA 以为我编了个 T4）。

不过，对于普通留学生和非自雇的打工人，第二年起报税就很简单了。因为注册了 CRA 账号，到时间打开 WS，使用 Auto-fill（自动填充） 功能，各个单位上传的表格都已经直接推送到你的账户里，只需要核对一下，再勾选一下房租之类的补贴，几分钟就可以提交申报表了！

说起来，WS 其实类似于一个专注理财的“支付宝”，后来收购了报税服务（以前叫 SimpleTax）。我最开始以为这是一个纯报税软件类似 TurboTax，没想到人家的主业是金融服务。我现在基本上都在上面买基金和股票，体验很丝滑。如果朋友们有兴趣，注册 Wealthsimple 买理财也是个不错的选择，可以用我的推荐码 wealthsimple.com/invite/LNXUW6，咱俩各得 $25 的返现～

进阶：家庭税务规划的小撇步

加拿大税法研究起来其实很有意思。虽然福利领取是以家庭收入为单位（比如牛奶金），但报税的时候又是夫妻双方分开报，各自享有对应的税阶。

假如我是低收入方，我想拿丈夫（高收入方）的工资来炒股，赚了钱放我名下，是不是就能用我的低税率交税了？ 错！ 这违反了 Attribution Rule（归属原则）。如果被 CRA 稽查，这笔收益会被强制算回丈夫头上，不仅要适用他的高税率，可能还要罚款。（唉，还是中国炒股方便，如果不是 A 股赚不到钱的话……）

这种时候，唯一合法且聪明的做法是 “分流法”： 家里的消费（买菜、房租、加油）全部刷高收入那方的信用卡，也就是让高税率那方的钱“消耗”掉；而低收入那方则把自己的工资完完整整存下来，用于资本投资（买理财、股票）。这样一来，你投资用的本金是你自己的收入，产生的收益自然就按你的低税率纳税。

—————— 暂时想到这么多，欢迎评论斧正及补充！